Самозанятость — это специальный статус для тех, кто получает доход от профессиональной деятельности. Его ввели в 2019 году как эксперимент на 10 лет, чтобы легализовать доходы людей, которые работают на себя.
Какой налоговый режим действует для самозанятых?
Налоговый режим для самозанятых называется налог на профессиональный доход. Для него действуют низкие и простые ставки:
4% — если работаете с физическими лицами;
6% — если ваши клиенты ИП и компании.
Если в месяце не было доходов, то и платить ничего не нужно.
Налогового бонуса хватит на чуть больше восьми месяцев.
Но если копирайтер зарабатывает 250 000 в месяц, то бонуса хватит:
(250 000 × 6%) − (250 000 × 4%) = 5 000 рублей.
Получается, бонуса хватит на два месяца. Затем ставка станет стандартной.
Вычет в 10 000 рублей не привязан к каким-то срокам. Он действует бессрочно, пока вы не израсходуете его полностью. Отслеживать остаток можно в приложении «Мой налог» — там видно, какая часть вычета еще доступна.
Могут ли самозанятые получать другие вычеты
Обычно самозанятые не могут получать налоговые вычеты за квартиру, лечение или инвестиции. Однако есть исключения, как получить налоговый вычет самозанятому. Рассмотрим их подробнее.
Если самозанятый сам платит НДФЛ
Вычеты можно получать только с тех доходов, с которых вы платите НДФЛ 13%. Это может быть:
— официальное трудоустройство по трудовому договору;
— сдача имущества в аренду, например, квартиры;
— доход от вкладов;
— доходы от источников за пределами Российской Федерации.
Пример. Допустим, вы в выходные печете торты на заказ как самозанятый, а в будни работаете инженером по трудовому договору. Налоговые вычеты, например, за покупку квартиры, вы сможете получить только с зарплаты из офиса. С доходов от продажи тортов вычеты не положены.
Какие вычеты еще можно получить при совмещении самозанятости и работы по трудовому договору: стандартные, имущественный, инвестиционный, социальные вычеты.
Если продали имущество и заплатили НДФЛ
Если вы продали квартиру, дом или машину, которыми владели менее трех лет, вам придется заплатить НДФЛ 13% с дохода от продажи. В этом случае вы платите налог не как самозанятый, а как обычное физическое лицо. Ваш статус самозанятого здесь не имеет значения — применяются общие правила налогообложения.
