Расходы на обучение детей можно использовать для уменьшения налоговой базы по НДФЛ. В результате применения вычета налог к уплате становится меньше. А уже перечисленную в бюджет сумму можно вернуть.
Лимит вычета в 2025 году: 110 тыс руб в год за каждого ребенка. При ставке НДФЛ 13% можно сэкономить до 14 300 руб в год.
Этот лимит — общий для обоих родителей. Он не входит в личный лимит социального вычета, который составляет 150 тыс руб.
В примерах — варианты расчетов для более выгодного оформления вычета.
1. Если расходы на обучение больше годового дохода одного родителя, вычет выгоднее оформить другому родителю — тому, чей доход выше. В браке расходы считаются общими, поэтому подойдут документы на имя любого из супругов.
Например, зарплата отца ребенка за год — 800 тыс руб, мама только вышла из декрета. Расходы на образование: 40 тыс руб за год
Налог к возврату: 40000*13/100 = 5 200 руб.
2. Если расходы на обучение составляют меньше годового дохода каждого родителя, вычет может оформить любой из них или оба в пределах лимита.
Пример расчета.
— Зарплата мамы и папы: по 600 тыс руб за год до вычета налогов
— расходы на образование 140 тыс руб: 30 тыс руб за одного и 110 тыс руб за другого ребенка
— налог к возврату составит 18200 руб (140 000*13/100).
Вычет на обоих детей может оформить один родитель, даже если в браке платил другой или оба вместе.
Или родители могут распределить расходы: мама оформит вычет за одного ребенка, а папа — за другого. Общая сумма налога к возврату не изменится. Но распределение может быть выгоднее для оформления других вычетов.
